從2015年首次把上市提上日程以來，湖北銀行已經為IPO做了七年準備。2022年11月初，湖北銀行終于提交了A股上市申請材料，并披露了招股書。

值得注意的是，截至目前湖北省內還沒有成功上市的銀行。湖北銀行如能成功完成IPO，或將成為省內首家上市銀行。

(相關資料圖)

但湖北銀行是否已經為IPO做足了準備卻不得而知。在披露招股書后，湖北銀行頻頻發生“意外事件”，IPO關鍵時期高管落馬臨陣換帥，股權頻繁被質押拍賣，近期還被曝出年報數據與招股書“打架”。

此外，湖北銀行還有監管指標未達到監管要求，這一系列的挑戰為湖北銀行的IPO之旅增添了不少變數。

IPO關鍵期臨陣換帥首任董事長被批“靠銀行吃銀行”

2022年12月15日，在A股上市申請材料被證監會接收后，湖北銀行便發生重大人事調整，原董事長劉志高卸任，行長趙軍接棒。

公開資料顯示，劉志高于2017年9月接棒湖北銀行首任董事長陳大林。2022年5月，陳大林在退休5年后因涉嫌嚴重違紀違法被查處。

湖北省紀委監委通報顯示，陳大林在任期間無視中央八項規定精神，違規收受禮金，以考察為名變相公款出國旅游，串供堵口，偽造證據，對抗組織審查，在職工錄用等工作中為他人謀利并收受財物；利用職權為親屬負責的融資業務謀取利益；

通報還提到，陳大林將組織賦予的貸款審批權當作攫取私利的工具，“靠銀行吃銀行”，利用職務便利為他人在貸款審批、工程承攬等方面謀利，并非法收受巨額財物；擅權妄為，違反國家規定發放貸款，數額特別巨大。

在陳大林落馬之前，2021年4月，曾與陳大林共事多年，在崗任職超過8年的湖北銀行黨委委員、副行長文耀清同樣因涉嫌受賄、濫用職權等嚴重違紀違法行為被“雙開”。

如此“上貪下腐”，高管肆意妄為，一定程度上折射出湖北銀行內控合規制度形同虛設。兩位高管相繼落馬后，湖北銀行的內控是否已經得到完善不得而知。

而湖北銀行也為高管的違法違規行為付出了代價。數據顯示，2019年至2021年，湖北銀行信用減值損失分別為38.07億元、43.96億元及34.3億元。主要由貸款和墊款減值損失導致，這一指標分別為27.6億元、39.49億元及27.41億元。

相比之下，同期湖北銀行的凈利潤僅為18.98億元、13.18億元及17.56億元；營業收入分別為81.19億元、79.18億元及76.73億元。

股權變動頻繁2000萬股股權將被拍賣

阿里司法拍賣網絡平臺顯示，湖北衛東控股集團有限公司所持有的湖北銀行1943.42萬股的股權將于2023年1月底被拍賣，該拍賣標的評估價為7235.99萬元，起拍價為5065.20萬元。

湖北衛東控股將所持有湖北銀行股權拍賣或與自身債務有關。企查查顯示，自2021年以來湖北衛東控股以及衛東化工已經多次成為財產保全執行被執行人，比如2022年10月10日，湖北衛東控股成為首次執行被執行人，案件金額為3515.25萬元。

此前，湖北銀行已有股權被拍賣的情況。2021年12月，安能熱電集團將其持有的湖北銀行1.10億股股權進行公開拍賣，起拍價為3.613億元，較評估價打9折甩賣給荊門市城市建設投資控股集團。安能集團同樣是一家“失信”企業，先后4次列為失信被執行人，法人代表王楠也先后多次被限制高消費。

2018年8月，湖北久銀投資有限公司所持湖北銀行64572935(6457.29萬)股股權進行公開拍賣，起拍價1.843億元，評估價為2.168億元，最終經過兩輪流拍后以1.601億元的價格被轉讓給利和集團。

公開資料顯示，湖北銀行的股權結構較為分散，不存在控股股東。湖北省政府通過多家股東持有并控制湖北銀行股份34.74億股股份，占總股本的45.64%，其余股東持有湖北銀行股份的比例均不超過該行總股本的5%。

而這些小股東自身財務狀況似乎并不好。企查查顯示，近年已有10家小股東出質了湖北銀行股權，股權出質數共計約1.93億股，出質股權狀態均有效。

在IPO關鍵時期，如果這些小股東再出現股權拍賣等情形，或對湖北銀行上市之路造成負面影響。

年報與招股書數據“打架”有監管指標未達要求

禍不單行，近期湖北銀行再被曝出年報與招股書數據“打架”。據悉，湖北銀行的年報和招股書都經畢馬威華振會計師事務所進行了審計，且審計意見都是無保留意見。湖北銀行董監高也都承諾對兩份報告的真實性、準確性、完整性承擔個別和連帶的法律責任。

但數據顯示，湖北銀行2019年和2020年的營業收入，招股書中的數據分別比年報高1.17億元和0.98億元；2019年和2020年的凈利潤，招股書中的數據分別比年報少0.62億元和2.35億元；2019年、2020年、2021年資產總額在招股書和年報中分別相差3.85億元、11.29億元和9.25億元。

此外，招股書顯示，2019年末、2020年末和2021年末，湖北銀行不良貸款率分別是3.44%、3.58%和2.25%，呈逐年下滑之勢。但年報顯示，2019年末、2020年末和2021年末的不良貸款率分別為1.99%、2.49%和2.1%，不良貸款率并未壓降。

對此，湖北銀行解釋稱，年報與招股書數據差異是由適用新金融工具準則所致。不良貸款率出現差異主要又是統計口徑不同所致。

但即便如此，湖北銀行的不良貸款率還是遠高于行業平均水平。截至2022年6月末，湖北銀行的不良貸款率為1.98%，而銀保監會數據顯示，截至2022年二季度末，城商行的不良貸款率為1.89%。

除此之外，湖北銀行還有監管指標并未達到要求。我國《商業銀行風險監管核心指標(試行)》規定，商業銀行資產利潤率應不低于0.6%，資本利潤率應不低于11%。

但湖北銀行2020年和2021年的資產利潤率分別為0.55%和0.54%，凈資產收益率(資本利潤率)分別為6.08%和6.51%。