8月10日，證監(jiān)會(huì)向北京通美晶體技術(shù)股份有限公司發(fā)出《注冊(cè)階段問(wèn)詢問(wèn)題》，問(wèn)題包括商業(yè)秘密糾紛進(jìn)展情況、部分銷售模式和收入存在疑問(wèn)等。

(相關(guān)資料圖)

通美晶體招股書注冊(cè)稿顯示，公司是一家全球知名的半導(dǎo)體材料科技企業(yè)，主要從事磷化銦襯底、砷化鎵襯底、鍺襯底、PBN材料及其他高純材料的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售。該公司報(bào)告期實(shí)現(xiàn)了由虧轉(zhuǎn)盈，營(yíng)業(yè)收入及凈利潤(rùn)都呈現(xiàn)快速增長(zhǎng)的態(tài)勢(shì)。2019、2020、2021年，公司的營(yíng)業(yè)收入分別為4.62億元、5.83億元、8.57億元，凈利潤(rùn)分別為-2806萬(wàn)元、6027萬(wàn)元、9403萬(wàn)元。

證監(jiān)會(huì)問(wèn)詢了兩個(gè)問(wèn)題

一是關(guān)于商業(yè)秘密糾紛。證監(jiān)會(huì)要求公司說(shuō)明商業(yè)秘密糾紛事項(xiàng)進(jìn)展情況。通美晶體及其子公司是否已被公安機(jī)關(guān)立案，或者未來(lái)存在被立案的可能性，是否構(gòu)成單位犯罪，是否構(gòu)成本次發(fā)行上市障礙。要求保薦人、申報(bào)律師核查并明確發(fā)表意見(jiàn)。

二是關(guān)于銷售模式和收入。證監(jiān)會(huì)要求公司補(bǔ)充說(shuō)明：(1)在確定代理商傭金比率時(shí)，所考慮的主要因素，對(duì)同一區(qū)域的不同代理商之間制定不同的傭金比率原因；(2)貿(mào)易商客戶日本MoSangyoCo,Ltd自2005年與發(fā)行人合作，但2020年及2019年發(fā)行人都沒(méi)有境外貿(mào)易模式收入原因；(3)向AXT銷售化合物半導(dǎo)體襯底的銷售價(jià)格，根據(jù)生產(chǎn)成本加成一定的利潤(rùn)率確定，該定價(jià)方式是否公允，利潤(rùn)率的選取參照哪些因素，同行業(yè)公司是否存在類似情況。(4)2019年—2021年合并計(jì)算后，AXT公司出售砷化鎵襯底價(jià)格低于采購(gòu)價(jià)格，要求結(jié)合砷化鎵襯底價(jià)格變動(dòng)趨勢(shì)，說(shuō)明原因。

商業(yè)秘密糾紛由來(lái)

經(jīng)濟(jì)導(dǎo)報(bào)記者注意到，通美晶體在招股書注冊(cè)稿中并沒(méi)有披露上述的“商業(yè)秘密糾紛事項(xiàng)”，但公司在6月16日回復(fù)上交所科創(chuàng)板上市第二輪問(wèn)詢中披露了“關(guān)于公司涉嫌侵犯商業(yè)秘密事項(xiàng)的說(shuō)明”。

通美晶體表示，公司收到相關(guān)舉報(bào)信，根據(jù)舉報(bào)信反映：公司涉事員工在舉報(bào)方任職期間參與了PBN-PG復(fù)合加熱器、PG工藝產(chǎn)品、PBN夾持桿等核心產(chǎn)品的研發(fā)工作，掌握了其核心技術(shù)，上述技術(shù)信息屬于其商業(yè)秘密。目前，涉事員工在發(fā)行人處任職，并入股發(fā)行人。舉報(bào)方認(rèn)為發(fā)行人及涉事員工涉嫌侵犯其商業(yè)秘密。針對(duì)上述舉報(bào)事項(xiàng)，公司經(jīng)自查后認(rèn)為，公司核心技術(shù)均為自主研發(fā)，來(lái)源清晰，不存在侵犯舉報(bào)方商業(yè)秘密等知識(shí)產(chǎn)權(quán)的情形。

公司表示，經(jīng)與上述事項(xiàng)涉事員工的代理律師訪談確認(rèn)，上述事項(xiàng)商業(yè)秘密涉及舉報(bào)方自稱其持有的專有技術(shù)“一種PBN-PG復(fù)合加熱器PBN涂層工裝”和“一種PBNPG復(fù)合加熱器PG涂層的制備方法”。上述技術(shù)屬于PBN領(lǐng)域相關(guān)的技術(shù)，但其對(duì)應(yīng)產(chǎn)品的收入占比較低，不屬于公司的核心技術(shù)。

通美晶體稱，涉事員工不是公司核心技術(shù)人員，也不是PBN及相關(guān)領(lǐng)域方面的核心技術(shù)人員，且其對(duì)公司產(chǎn)品作出的研發(fā)貢獻(xiàn)有限。涉事員工于2016年本科畢業(yè)于太原理工大學(xué)現(xiàn)代科技學(xué)院機(jī)械設(shè)計(jì)制造及其自動(dòng)化專業(yè)，從業(yè)時(shí)間及入職北京博宇時(shí)間均相對(duì)較短，知識(shí)儲(chǔ)備和經(jīng)驗(yàn)積累相對(duì)較淺，其不屬于北京博宇核心技術(shù)人員。

擬IPO企業(yè)對(duì)研發(fā)人員入職應(yīng)做好核查

就上述“商業(yè)秘密糾紛”一事，北京金誠(chéng)同達(dá)律師事務(wù)所執(zhí)業(yè)律師李德成、白露分析認(rèn)為，通美晶體披露的信息不完整，還應(yīng)披露該員工目前在公司所擔(dān)任的工作崗位和工作內(nèi)容，以明確其工作內(nèi)容是否與前公司的工作內(nèi)容相關(guān)，是否會(huì)用到前公司的相關(guān)技術(shù)。

此外，結(jié)合本案例，李德成、白露從公司研發(fā)人員入職核查、研發(fā)管理的角度，對(duì)擬IPO企業(yè)提出以下建議：

(一)核查入職員工前任公司是否與本公司屬于同行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)公司；

(二)對(duì)擬入職員工進(jìn)行背景調(diào)查，核查入職員工與前公司是否簽訂有保密協(xié)議及競(jìng)業(yè)限制協(xié)議，目前是否還處于競(jìng)業(yè)限制期內(nèi)；

(三)對(duì)于敏感崗位的研發(fā)人員，可要求其在入職時(shí)做出在本公司任職期間不侵犯前雇主的商業(yè)秘密、不違反與前雇主簽訂的保密協(xié)議、競(jìng)業(yè)限制協(xié)議等的承諾并簽署相關(guān)的承諾函，相關(guān)文書注意留存；

(四)公司在平時(shí)的研發(fā)管理中應(yīng)注意留存研發(fā)證據(jù)，對(duì)技術(shù)人員階段性成果和最終工作成果進(jìn)行固化，并及時(shí)對(duì)技術(shù)成果采取合適的知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)措施。