木業(yè)股份IPO“二進(jìn)宮”：與實(shí)控人爸媽關(guān)聯(lián)交易多，還有一段代持故事
來源：IPO日報(bào)
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2022-04-20 11:07:32
4月21日，唐山曹妃甸木業(yè)股份有限公司(下稱“木業(yè)股份”)將滬市主板IPO(首次公開發(fā)行股票)上會(huì)。
值得一提的是，木業(yè)股份與實(shí)控人父母控制的公司有較多交易。另外，相較前次IPO申報(bào)，木業(yè)股份還披露了一段代持“故事”。
來源：公司官網(wǎng)
關(guān)聯(lián)交易多
據(jù)悉，木業(yè)股份的主要業(yè)務(wù)包括木材加工產(chǎn)業(yè)綜合配套服務(wù)以及非木材物流服務(wù)兩個(gè)板塊。公司木材加工產(chǎn)業(yè)綜合配套服務(wù)包括，裝卸和倉儲(chǔ)等專業(yè)港口服務(wù)、進(jìn)口木材熏蒸除害處理、園區(qū)租賃及管理、木材烘干、木材進(jìn)出口代理服務(wù)、木材運(yùn)輸?shù)取９痉悄静奈锪鞣?wù)包括鋼材等其他件雜貨，利用泊位、門機(jī)、裝載機(jī)、水平運(yùn)輸車輛等港口裝卸設(shè)備以及堆場等設(shè)施為客戶進(jìn)出港貨物提供船舶靠泊、貨物裝卸運(yùn)輸?shù)确?wù)，并按貨物品種及噸重或體積收取作業(yè)費(fèi)。
2018年至2020年以及2021年上半年(下稱“報(bào)告期”)，木業(yè)股份的營業(yè)收入分別為3.94億元、3.66億元、3.68億元、2.03億元，歸母凈利潤分別為1.11億元、1.06億元、7548.78萬元、5642.65萬元。
報(bào)告期內(nèi)，木業(yè)股份向關(guān)聯(lián)方出售商品、提供勞務(wù)的金額分別為8521.54萬元、7454.15萬元、8885.54萬元和5747.21萬元，占營業(yè)收入的比例分別為21.65%、20.37%、24.14%和28.30%。
從股權(quán)結(jié)構(gòu)來看，木業(yè)股份實(shí)控人為劉少建，劉少建通過嘉潤通投資及唐山木盛合計(jì)支配發(fā)行人79.73%的股權(quán)及相應(yīng)表決權(quán)。
值得一提的是，劉少建的父母為劉文豐和陸明榮，劉文豐和陸明榮控制的企業(yè)包括文豐特鋼、文豐資源、文豐新材料、文豐貿(mào)易等。報(bào)告期內(nèi)，木業(yè)股份為金茂物流提供的運(yùn)輸服務(wù)最終客戶均為文豐機(jī)械和文豐特鋼。
IPO日報(bào)初步統(tǒng)計(jì)，報(bào)告期內(nèi)，僅算木業(yè)股份與文豐機(jī)械、金茂物流及文豐特鋼發(fā)生的運(yùn)輸服務(wù)費(fèi)，相關(guān)金額分別為8381.69萬元、7419.42萬元、8830.48萬元、5639.62萬元，占營業(yè)收入的比例分別為21.30%、20.27%、23.99%、27.78%。
另外，木業(yè)股份為新三板掛牌企業(yè)，其在2022年3月公布了2021年年報(bào)。從數(shù)據(jù)來看，木業(yè)股份2021年?duì)I業(yè)收入為3.84億元，歸母凈利潤為9200.63萬元。其中，木業(yè)股份向關(guān)聯(lián)方出售商品、提供勞務(wù)的金額為8421.23萬元，僅文豐特鋼相關(guān)金額便有8255.34萬元。
關(guān)聯(lián)交易摘要，數(shù)據(jù)來源：木業(yè)股份2021年年報(bào)
“代持故事”
值得一提的是，木業(yè)股份此次IPO屬于“二進(jìn)宮”，其曾在2020年12月申報(bào)過滬市主板IPO申報(bào)稿。在該份申報(bào)稿中，木業(yè)股份并沒有披露代持。
木業(yè)股份2021年1月終止審核后，其于2021年6月又開啟IPO之路，且保薦機(jī)構(gòu)仍為中德證券，會(huì)計(jì)師事務(wù)所和律師事務(wù)所也沒有變。但在2021年6月的申報(bào)稿中，木業(yè)股份披露了一段代持“故事”。
具體來看，木業(yè)股份前次申報(bào)時(shí)，持股0.41%的股東楊?yuàn)櫽?020年11月30日出具的承諾函，書面承諾：“截至本承諾出具日，本人所持發(fā)行人股份沒有質(zhì)押、凍結(jié)或其他權(quán)利限制，不存在權(quán)屬糾紛；不存在代他人持有發(fā)行人股份的情形，也不存在委托他人代為持有發(fā)行人股份的情形，本人基于該等股份依法行使股東權(quán)利沒有任何法律障礙。截至本承諾出具日，本人投入公司資金/資產(chǎn)為本人自有資金/資產(chǎn)，將其投入公司/購買公司股份不存在法律障礙。”“本人承諾以上關(guān)于本人的信息及聲明是真實(shí)、準(zhǔn)確和完整的，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述和重大遺漏；如若違反本承諾，本人將承擔(dān)一切法律責(zé)任”。
并且，木業(yè)股份前次申報(bào)時(shí)，保薦機(jī)構(gòu)、木業(yè)股份律師、申報(bào)會(huì)計(jì)師(以下統(tǒng)稱“中介機(jī)構(gòu)”)對楊?yuàn)欉M(jìn)行聯(lián)合訪談，訪談過程中，楊?yuàn)櫞_認(rèn)其持有的股份不存在股權(quán)代持，為其自有資金，并在訪談?dòng)涗浬虾灻Ｍ瑫r(shí)，中介機(jī)構(gòu)查驗(yàn)了木業(yè)股份通過股轉(zhuǎn)系統(tǒng)定向發(fā)行股份時(shí)楊?yuàn)櫷ㄟ^銀行匯款支付股份認(rèn)購價(jià)款的銀行回單憑證、木業(yè)股份與楊?yuàn)櫤炗喌摹豆煞菡J(rèn)購協(xié)議》以及楊?yuàn)櫤炇鸬摹赌緲I(yè)股份新增股份事宜的承諾函》。
情況摘要，數(shù)據(jù)來源：申報(bào)稿
有意思的是，在木業(yè)股份前次申報(bào)申請上市的審核期間內(nèi)，石瑋配偶向木業(yè)股份及保薦機(jī)構(gòu)主張楊?yuàn)櫝钟械牟糠止蓹?quán)存在代持情況。中介機(jī)構(gòu)通過訪談被代持人石瑋、李宏亮、劉欣及其配偶孫慶石、石青青，上述自然人確認(rèn)存在上述股權(quán)代持情形。同時(shí)，中介機(jī)構(gòu)結(jié)合上述被代持人提供的信息及資料，于2021年4月7日再次訪談代持人楊?yuàn)櫍秩藯願(yuàn)櫝姓J(rèn)存在上述代持事項(xiàng)并對代持股份的數(shù)額予以認(rèn)可。
值得一提的是，木業(yè)股份與實(shí)控人父母控制的公司有較多交易。另外，相較前次IPO申報(bào)，木業(yè)股份還披露了一段代持“故事”。
來源：公司官網(wǎng)
關(guān)聯(lián)交易多
據(jù)悉，木業(yè)股份的主要業(yè)務(wù)包括木材加工產(chǎn)業(yè)綜合配套服務(wù)以及非木材物流服務(wù)兩個(gè)板塊。公司木材加工產(chǎn)業(yè)綜合配套服務(wù)包括，裝卸和倉儲(chǔ)等專業(yè)港口服務(wù)、進(jìn)口木材熏蒸除害處理、園區(qū)租賃及管理、木材烘干、木材進(jìn)出口代理服務(wù)、木材運(yùn)輸?shù)取９痉悄静奈锪鞣?wù)包括鋼材等其他件雜貨，利用泊位、門機(jī)、裝載機(jī)、水平運(yùn)輸車輛等港口裝卸設(shè)備以及堆場等設(shè)施為客戶進(jìn)出港貨物提供船舶靠泊、貨物裝卸運(yùn)輸?shù)确?wù)，并按貨物品種及噸重或體積收取作業(yè)費(fèi)。
2018年至2020年以及2021年上半年(下稱“報(bào)告期”)，木業(yè)股份的營業(yè)收入分別為3.94億元、3.66億元、3.68億元、2.03億元，歸母凈利潤分別為1.11億元、1.06億元、7548.78萬元、5642.65萬元。
報(bào)告期內(nèi)，木業(yè)股份向關(guān)聯(lián)方出售商品、提供勞務(wù)的金額分別為8521.54萬元、7454.15萬元、8885.54萬元和5747.21萬元，占營業(yè)收入的比例分別為21.65%、20.37%、24.14%和28.30%。
從股權(quán)結(jié)構(gòu)來看，木業(yè)股份實(shí)控人為劉少建，劉少建通過嘉潤通投資及唐山木盛合計(jì)支配發(fā)行人79.73%的股權(quán)及相應(yīng)表決權(quán)。
值得一提的是，劉少建的父母為劉文豐和陸明榮，劉文豐和陸明榮控制的企業(yè)包括文豐特鋼、文豐資源、文豐新材料、文豐貿(mào)易等。報(bào)告期內(nèi)，木業(yè)股份為金茂物流提供的運(yùn)輸服務(wù)最終客戶均為文豐機(jī)械和文豐特鋼。
IPO日報(bào)初步統(tǒng)計(jì)，報(bào)告期內(nèi)，僅算木業(yè)股份與文豐機(jī)械、金茂物流及文豐特鋼發(fā)生的運(yùn)輸服務(wù)費(fèi)，相關(guān)金額分別為8381.69萬元、7419.42萬元、8830.48萬元、5639.62萬元，占營業(yè)收入的比例分別為21.30%、20.27%、23.99%、27.78%。
另外，木業(yè)股份為新三板掛牌企業(yè)，其在2022年3月公布了2021年年報(bào)。從數(shù)據(jù)來看，木業(yè)股份2021年?duì)I業(yè)收入為3.84億元，歸母凈利潤為9200.63萬元。其中，木業(yè)股份向關(guān)聯(lián)方出售商品、提供勞務(wù)的金額為8421.23萬元，僅文豐特鋼相關(guān)金額便有8255.34萬元。
關(guān)聯(lián)交易摘要，數(shù)據(jù)來源：木業(yè)股份2021年年報(bào)
“代持故事”
值得一提的是，木業(yè)股份此次IPO屬于“二進(jìn)宮”，其曾在2020年12月申報(bào)過滬市主板IPO申報(bào)稿。在該份申報(bào)稿中，木業(yè)股份并沒有披露代持。
木業(yè)股份2021年1月終止審核后，其于2021年6月又開啟IPO之路，且保薦機(jī)構(gòu)仍為中德證券，會(huì)計(jì)師事務(wù)所和律師事務(wù)所也沒有變。但在2021年6月的申報(bào)稿中，木業(yè)股份披露了一段代持“故事”。
具體來看，木業(yè)股份前次申報(bào)時(shí)，持股0.41%的股東楊?yuàn)櫽?020年11月30日出具的承諾函，書面承諾：“截至本承諾出具日，本人所持發(fā)行人股份沒有質(zhì)押、凍結(jié)或其他權(quán)利限制，不存在權(quán)屬糾紛；不存在代他人持有發(fā)行人股份的情形，也不存在委托他人代為持有發(fā)行人股份的情形，本人基于該等股份依法行使股東權(quán)利沒有任何法律障礙。截至本承諾出具日，本人投入公司資金/資產(chǎn)為本人自有資金/資產(chǎn)，將其投入公司/購買公司股份不存在法律障礙。”“本人承諾以上關(guān)于本人的信息及聲明是真實(shí)、準(zhǔn)確和完整的，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述和重大遺漏；如若違反本承諾，本人將承擔(dān)一切法律責(zé)任”。
并且，木業(yè)股份前次申報(bào)時(shí)，保薦機(jī)構(gòu)、木業(yè)股份律師、申報(bào)會(huì)計(jì)師(以下統(tǒng)稱“中介機(jī)構(gòu)”)對楊?yuàn)欉M(jìn)行聯(lián)合訪談，訪談過程中，楊?yuàn)櫞_認(rèn)其持有的股份不存在股權(quán)代持，為其自有資金，并在訪談?dòng)涗浬虾灻Ｍ瑫r(shí)，中介機(jī)構(gòu)查驗(yàn)了木業(yè)股份通過股轉(zhuǎn)系統(tǒng)定向發(fā)行股份時(shí)楊?yuàn)櫷ㄟ^銀行匯款支付股份認(rèn)購價(jià)款的銀行回單憑證、木業(yè)股份與楊?yuàn)櫤炗喌摹豆煞菡J(rèn)購協(xié)議》以及楊?yuàn)櫤炇鸬摹赌緲I(yè)股份新增股份事宜的承諾函》。
情況摘要，數(shù)據(jù)來源：申報(bào)稿
有意思的是，在木業(yè)股份前次申報(bào)申請上市的審核期間內(nèi)，石瑋配偶向木業(yè)股份及保薦機(jī)構(gòu)主張楊?yuàn)櫝钟械牟糠止蓹?quán)存在代持情況。中介機(jī)構(gòu)通過訪談被代持人石瑋、李宏亮、劉欣及其配偶孫慶石、石青青，上述自然人確認(rèn)存在上述股權(quán)代持情形。同時(shí)，中介機(jī)構(gòu)結(jié)合上述被代持人提供的信息及資料，于2021年4月7日再次訪談代持人楊?yuàn)櫍秩藯願(yuàn)櫝姓J(rèn)存在上述代持事項(xiàng)并對代持股份的數(shù)額予以認(rèn)可。
