三維股份“管錢”問題頻出，一大家子掌控公司，現欲北交所IPO
來源：IPO日報
?
2022-03-24 12:19:37
3月25日，鎮江三維輸送裝備股份有限公司(下稱“三維股份”)將北交所IPO(首次公開發行股票)上會。公司本次發行前總股本為9000.0005萬股，在不考慮超額配售選擇權的情況下，本次擬公開發行不超過3000萬股。本次發行的股份占發行后總股本的比例不超過27.72%。
IPO日報發現，三維股份是一家“家族企業”，而且在“管錢”的方面問題頻出。
Q1
家族生意
資料顯示，三維股份成立于2004年，主要從事散狀物料輸送機械零部件產品的研發、生產和銷售，產品主要用于散狀物料輸送機械的生產及最終用戶的損耗件替換?？蛻舾采w了布勒機械、捷賽股份等糧食輸送機械制造龍頭企業，以及中儲糧、正大集團、新希望、益海嘉里等集團化終端用戶。
根據申報稿，2018年、2019年、2020年(下稱“報告期”)，三維股份實現營業收入1.65億元、1.84億元、2.32億元，凈利潤分別為1541.81萬元、2404.93萬元和3825.79萬元。
IPO日報發現，三維股份是一家“家族企業”。除實際控制人李光千、李悅父子外，公司前八名股東、全體董事(獨立董事除外)均為實際控制人近親屬。
截止招股書簽署日，公司實際控制人為李光千和李悅。董事長李光千直接持有公司4.99%股權。副總經理李悅直接持有公司8.3%股權，并通過香港三維持有公司股權。公司控股股東為香港三維，香港三維持有公司60.77%股權。
除了上述李光千、李悅系父子關系；李光凡、李欣荃系父女關系；李光千、李光凡、李光允系兄妹關系。不過，直到2021年11月底，李光千、李悅與李光允、李光凡、李光久、秦煉才簽訂了《一致行動協議》，約定最終決策意見以實際控制人李光千、李悅最后提出的意見和方案為準，其他人員為實際控制人的一致行動人。
三維股份與自家親戚也有生意往來。公司與李悅岳母季愛娜控制的京口區南星橡塑制品檢測中心、潤州區蘇葉化工原料經營部、潤州區鑫之亞計算機技術服務部存在關聯交易。報告期內合計采購金額分別為136.34、162.06、15.23萬元。
對此，三維股份表示，此類屬偶發性關聯交易，金額較小，對公司當期經營成果、主營業務不產生重大影響。
Q2
內控風險多
報告期內，三維股份在“管錢”方面問題頻出，存在無真實業務支持下進行銀行轉貸，第三方回款，“熱衷”于使用現金及個人賬戶收付貨款，獎金發放要經董事賬戶“轉一圈”等不規范事項。
2018年-2020年和2021年1-6月，公司存在無真實業務支持情況下，通過鎮江天龍化工有限公司取得銀行貸款的轉貸行為，報告期各期發生金額分別為900萬元、1100萬元、1600萬元和190萬元。
對于使用現金及個人賬戶收付貨款，三維股份現已注銷了出納用于收取貨款的個人銀行卡賬戶和個人微信賬戶。
報告期內，現金收款主要系收取廢品收入等其他零星小額貨款，現金付款主要系一些零星小額采購因供應商要求等采用現金支付。
而公司使用出納個人銀行賬戶收取貨款，各期發生額分別為1389.92萬元、1095.93萬元和457.34萬元；使用出納微信賬戶收取貨款的情形，各期發生額分別為437.94萬元、684.47萬元和411.79萬元。
對于第三方回款，在問詢回復中，三維股份表示公司產品因單價低、單筆訂單金額小，客戶群體極為分散，部分客戶為個體工商戶、個人獨資企業或者自然人獨資或控股的小微企業。出于操作便利等原因便由其負責人、股東、員工等通過個人賬戶代為支付相關貨款。2018年-2020年和2021年1-6月，第三方回款發生額分別為1808.32萬元、1630.21萬元、1434.04萬元和590.94萬元。
報告期內三維股份還存在兩類獎金發放不規范的情形。
一是報告期內，銷售人員為減輕個稅負擔，通過勞務費的形式列支部分獎金，相關勞務費用發生金額分別為55.54萬元、124.08萬元和68.80萬元。具體操作為勞務公司(鎮江市丹徒區興蕾勞務有限公司和江蘇艾馳阿信息科技有限公司)在扣稅后支付到出納個人卡上，出納將該部分獎金交由董事李光允控制的賬戶保管，待發放的時候支付到財務總監張路卡上支付給相應的銷售人員。
二是2018年度，公司將每月預提的銷售人員的獎金先由出納及董事李光允控制的賬戶保管，完成績效考核評估后再支付給對應銷售人員的行為，涉及金額51.55萬元。
針對以上財務不規范事項，三維股份表示已完善相應的內控制度，相關規范措施得到有效執行。但如果未來不嚴格遵守相關制度和承諾，仍存在再次發生財務不規范行為的風險。
或許，公司內控不規范的苦果已經出現。天眼查信息顯示，三維股份涉及6起勞動爭議以及買賣合同糾紛、民間借貸糾紛各1起。
IPO日報發現，三維股份是一家“家族企業”，而且在“管錢”的方面問題頻出。
Q1
家族生意
資料顯示，三維股份成立于2004年，主要從事散狀物料輸送機械零部件產品的研發、生產和銷售，產品主要用于散狀物料輸送機械的生產及最終用戶的損耗件替換?？蛻舾采w了布勒機械、捷賽股份等糧食輸送機械制造龍頭企業，以及中儲糧、正大集團、新希望、益海嘉里等集團化終端用戶。
根據申報稿，2018年、2019年、2020年(下稱“報告期”)，三維股份實現營業收入1.65億元、1.84億元、2.32億元，凈利潤分別為1541.81萬元、2404.93萬元和3825.79萬元。
IPO日報發現，三維股份是一家“家族企業”。除實際控制人李光千、李悅父子外，公司前八名股東、全體董事(獨立董事除外)均為實際控制人近親屬。
截止招股書簽署日，公司實際控制人為李光千和李悅。董事長李光千直接持有公司4.99%股權。副總經理李悅直接持有公司8.3%股權，并通過香港三維持有公司股權。公司控股股東為香港三維，香港三維持有公司60.77%股權。
除了上述李光千、李悅系父子關系；李光凡、李欣荃系父女關系；李光千、李光凡、李光允系兄妹關系。不過，直到2021年11月底，李光千、李悅與李光允、李光凡、李光久、秦煉才簽訂了《一致行動協議》，約定最終決策意見以實際控制人李光千、李悅最后提出的意見和方案為準，其他人員為實際控制人的一致行動人。
三維股份與自家親戚也有生意往來。公司與李悅岳母季愛娜控制的京口區南星橡塑制品檢測中心、潤州區蘇葉化工原料經營部、潤州區鑫之亞計算機技術服務部存在關聯交易。報告期內合計采購金額分別為136.34、162.06、15.23萬元。
對此，三維股份表示，此類屬偶發性關聯交易，金額較小，對公司當期經營成果、主營業務不產生重大影響。
Q2
內控風險多
報告期內，三維股份在“管錢”方面問題頻出，存在無真實業務支持下進行銀行轉貸，第三方回款，“熱衷”于使用現金及個人賬戶收付貨款，獎金發放要經董事賬戶“轉一圈”等不規范事項。
2018年-2020年和2021年1-6月，公司存在無真實業務支持情況下，通過鎮江天龍化工有限公司取得銀行貸款的轉貸行為，報告期各期發生金額分別為900萬元、1100萬元、1600萬元和190萬元。
對于使用現金及個人賬戶收付貨款，三維股份現已注銷了出納用于收取貨款的個人銀行卡賬戶和個人微信賬戶。
報告期內，現金收款主要系收取廢品收入等其他零星小額貨款，現金付款主要系一些零星小額采購因供應商要求等采用現金支付。
而公司使用出納個人銀行賬戶收取貨款，各期發生額分別為1389.92萬元、1095.93萬元和457.34萬元；使用出納微信賬戶收取貨款的情形，各期發生額分別為437.94萬元、684.47萬元和411.79萬元。
對于第三方回款，在問詢回復中，三維股份表示公司產品因單價低、單筆訂單金額小，客戶群體極為分散，部分客戶為個體工商戶、個人獨資企業或者自然人獨資或控股的小微企業。出于操作便利等原因便由其負責人、股東、員工等通過個人賬戶代為支付相關貨款。2018年-2020年和2021年1-6月，第三方回款發生額分別為1808.32萬元、1630.21萬元、1434.04萬元和590.94萬元。
報告期內三維股份還存在兩類獎金發放不規范的情形。
一是報告期內，銷售人員為減輕個稅負擔，通過勞務費的形式列支部分獎金，相關勞務費用發生金額分別為55.54萬元、124.08萬元和68.80萬元。具體操作為勞務公司(鎮江市丹徒區興蕾勞務有限公司和江蘇艾馳阿信息科技有限公司)在扣稅后支付到出納個人卡上，出納將該部分獎金交由董事李光允控制的賬戶保管，待發放的時候支付到財務總監張路卡上支付給相應的銷售人員。
二是2018年度，公司將每月預提的銷售人員的獎金先由出納及董事李光允控制的賬戶保管，完成績效考核評估后再支付給對應銷售人員的行為，涉及金額51.55萬元。
針對以上財務不規范事項，三維股份表示已完善相應的內控制度，相關規范措施得到有效執行。但如果未來不嚴格遵守相關制度和承諾，仍存在再次發生財務不規范行為的風險。
或許，公司內控不規范的苦果已經出現。天眼查信息顯示，三維股份涉及6起勞動爭議以及買賣合同糾紛、民間借貸糾紛各1起。
