常熟銀行在貸款方面存在較為嚴(yán)重的內(nèi)控不足。

　　自上市以來，常熟銀行就未曾讓業(yè)內(nèi)外失望過，不僅業(yè)績方面，就連包含不良率、撥備覆蓋率在內(nèi)的各項(xiàng)指標(biāo)也遠(yuǎn)超行業(yè)平均水平，去年前三季度常熟銀行撥備覆蓋率達(dá)521.37%，不僅處行業(yè)較高水平，還高于監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，而常熟銀行也因此被業(yè)內(nèi)外質(zhì)疑存有隱藏利潤的嫌疑。

　　此外，在常熟銀行去年收到不足五張銀保監(jiān)會(huì)給與的罰單中，均與貸款有著直接關(guān)系，這也說明常熟銀行存在內(nèi)控不足的情況。

　　【屢因貸款原因遭罰款內(nèi)控不足】

　　臨近年末，常熟銀行還收一張罰單。2021年12月20日，常熟銀行蘇州分行因個(gè)人貸款業(yè)務(wù)管理不到位，依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十六條第(五)項(xiàng)，嚴(yán)重違反審慎經(jīng)營規(guī)則的規(guī)定，銀保監(jiān)會(huì)蘇州分局對其處40萬元罰款。

　　據(jù)氫財(cái)經(jīng)不完全統(tǒng)計(jì)，過去的2021年間，常熟銀行共收包含上述罰單在內(nèi)的3張罰單，總計(jì)罰款95萬元。

　　具體來看，2021年4月30日，常熟銀行啟東支行因貸后管理嚴(yán)重違反審慎經(jīng)營規(guī)則，依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十六條第(五)項(xiàng)，嚴(yán)重違反審慎經(jīng)營規(guī)則的規(guī)定的原則，銀保監(jiān)會(huì)南通分局決定對其處罰款25萬元。

　　同日，常熟銀行海門支行因貸后管理嚴(yán)重違反審慎經(jīng)營規(guī)則，依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十六條第(五)項(xiàng)，嚴(yán)重違反審慎經(jīng)營規(guī)則的規(guī)定的原則，銀保監(jiān)會(huì)南通分局決定對其處罰款30萬元。

　　氫財(cái)經(jīng)注意到，常熟銀行收到僅有的3張罰單，均因違反同一原則遭銀保監(jiān)會(huì)罰款。不僅如此，就連銀保監(jiān)會(huì)對常熟銀行個(gè)人開具的罰單也同樣因?yàn)檫`反同一規(guī)定。

　　去年12月20日，常熟銀行蘇州分行員工因?qū)K常熟農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司蘇州分行個(gè)人貸款業(yè)務(wù)管理不到位的行為負(fù)管理責(zé)任，依據(jù)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的行為尚不構(gòu)成犯罪的，對直接負(fù)責(zé)的董事、高級管理人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，處五萬元以上五十萬元以下罰款的原則，銀保監(jiān)會(huì)蘇州分局決定對其罰款6萬元。由此看來，常熟銀行在貸款方面存在較為嚴(yán)重的內(nèi)控不足。

　　【撥備覆蓋率高或?yàn)殡[藏利潤】

　　公開資料顯示，常熟銀行改制成立于2001年11月28日，是一家具有60多年歷史、全國首批組建的股份制農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，于2016年9月30日在上海證券交易所上市，截至2021年9月30日，常熟銀行實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入56.33億元，同比增長12.96%；實(shí)現(xiàn)歸屬于上市公司股東的凈利潤16.6億元，同比增長19.04%。

　　2018年前三季度至2020年前三季度常熟銀行歸屬于上市公司股東的凈利潤增速為25.32%、22.39%、1.76%，就數(shù)據(jù)來看去年前三季度常熟銀行似乎已逐漸恢復(fù)疫情前水平。

　　而同樣與之趨向于好的還有不良率及撥備覆蓋率，截至去年9月末，常熟銀行不良貸款率0.81%，較去年年初下降了0.15個(gè)百分點(diǎn)；撥備覆蓋率為521.37%，較去年年初增長了36.04個(gè)百分點(diǎn)，按照常熟銀行去年各季度撥備覆蓋率數(shù)據(jù)來看，2021年常熟銀行撥備覆蓋率或?qū)⑦_(dá)到其上市以來的最高點(diǎn)，要知道常熟銀行撥備覆蓋率從未超過500%。

　　盡管業(yè)內(nèi)外普遍認(rèn)為，不良率越低越好，撥備覆蓋率越高越好，但實(shí)際并非如此，據(jù)財(cái)政部2019年發(fā)布的《金融企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)則(征求意見稿)》來看，其中要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)撥備覆蓋率基本標(biāo)準(zhǔn)為150%，對于超過監(jiān)管要求2倍以上，即300%的，應(yīng)視為存在隱藏利潤的傾向，要對超額計(jì)提部分還原成未分配利潤。

　　而由于撥備覆蓋率需要從銀行的利潤中計(jì)提，目前常熟銀行撥備覆蓋率為521.37%，已遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，也因此被業(yè)內(nèi)外質(zhì)疑存在隱藏利潤的嫌疑。據(jù)長江商報(bào)報(bào)道，有觀點(diǎn)認(rèn)為，一些銀行通過增厚撥備覆蓋率的方式“藏富”，有不想讓業(yè)績在同業(yè)中太冒尖的考慮。

　　除此之外，常熟銀行資本充足率卻不盡如人意，數(shù)據(jù)顯示，截至2021年9月30日，常熟銀行核心一級資本充足率10.12，較去年年初減少了0.96個(gè)百分點(diǎn)；一級資本充足率10.17，較去年年初減少了0.96個(gè)百分點(diǎn)；資本充足率11.88，較去年年初減少了1.65個(gè)百分點(diǎn)。

　　事實(shí)上，在此之前常熟銀行資本充足率已逐年減少，2020年年末，常熟銀行核心一級資本充足率為11.08%，較當(dāng)年年初減少了1.36個(gè)百分點(diǎn)；資本充足率13.53%，較當(dāng)年年初減少了1.57個(gè)百分點(diǎn)。